Oszczędzanie na emeryturę - jak skorzystać z ulg podatkowych w IKE i IKZE?

Bartłomiej Ciepielewski
Bartłomiej Ciepielewski
Oszczędzanie z wykorzystaniem IKZE i IKE umożliwia stworzenie bezpiecznego zaplecza finansowego na czas emerytury
Oszczędzanie z wykorzystaniem IKZE i IKE umożliwia stworzenie bezpiecznego zaplecza finansowego na czas emerytury Wojciech Gadomski / Polska Press
Symulacje wyliczanej przez ZUS wysokości przyszłych świadczeń emerytalnych nie są optymistyczne. Wynika z nich, że najdłuższe wakacje życia mogą stać się ponurą wegetacją. Rozwiązaniem tej sytuacji mogą być konta IKZE i IKE, umożliwiające stworzenie zaplecza finansowego po zakończeniu kariery zawodowej. Poniżej wyjaśniamy, czym są i jakie ulgi podatkowe są z nimi związane.

Spis treści

Opinie dotyczące przyszłych emerytur są różne. Z jednej strony rosną obawy przed bardzo niskim świadczeniem, wynoszącym maksymalnie 30 proc. ostatniego wynagrodzenia, a z drugiej większość Polaków stanowczo sprzeciwia się podnoszeniu wieku emerytalnego. Z tego powodu rosnącym zainteresowanie cieszą się rozwiązania, umożliwiające dobrowolne gromadzenie kapitału, który zapewni godny byt oraz spokojną jesień życia.

IKE i IKZE - czym są?

Jeśli oszczędzanie nie stanowi dla nas żadnego problemu, warto zastanowić się nad Indywidualnym Konto Emerytalnym (IKE), a także Indywidualnym Kontem Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), czyli produktami gromadzenia środków finansowych w ramach III filaru emerytalnego. Jak przypomina Alior Bank w najnowszym komunikacie, można je otworzyć już po 16. roku życia, a częstotliwość i wysokość wpłat zależne są od posiadacza.

Kapitał zgromadzony na IKE lub IKZE jest własnością oszczędzającego oraz podlega dziedziczeniu i nie jest obciążony podatkiem od spadków i darowizn. Właściciel konta może w momencie jego otwierania wskazać osoby (jedną lub więcej), które będą uprawnione do otrzymania środków w przypadku jego śmierci - wyjaśnia Marcin Kobus, dyrektor Działu Produktów Inwestycyjnych Biura Maklerskiego Alior Banku.

Osoby wpłacające na IKE i IKZE muszą pamiętać o rocznym limicie przekazanych funduszy, który ustalany jest ustawowo przez Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej. Progi te wyliczane są na podstawie prognoz średniego miesięcznego wynagrodzenia na wybrany rok. W bieżącym roku wynoszą one 17 766 zł (IKE) oraz 7106 zł (IKZE). W przypadku osób samozatrudnionych wpłaty na IKZE mogą wynosić maksymalnie 1,8-krotność przewidywanego, przeciętnego wynagrodzenia.

Prawo nie określa minimalnej wpłaty na konta emerytalne, lecz instytucje finansowe oferujące IKE mogą wymagać od klientów przekazania pewnych minimalnych środków. Warto też pamiętać, że osoby oszczędzające na emeryturę mogą mieć maksymalnie jedno konto IKE i jedno IKZE.

IKE i IKZE - jakie ulgi podatkowe?

W przypadku oszczędzania na IKE, nie zostaniemy obciążeni podatkiem. Warunkiem jest jednak wypłata oszczędności po 60. roku życia, a w przypadku uzyskania uprawnień emerytalnych już po 55. roku życia. Oprócz warunku wiekowego, należy dokonać wpłat w minimum pięciu dowolnych latach kalendarzowych lub zgromadzić co najmniej połowę wartości wpłat na 5 lat przed odebraniem środków. Jeśli nie spełnimy powyższych wymogów, podczas wypłaty zostanie na nas nałożona opłata od zysków kapitałowych.

Ulga podatkowa na IKZE przysługuje osobom rozliczającym się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych lub podatku liniowego. Za bieżący rok może ona wynieść od 852,77 zł (12-procentowy próg podatkowy), do nawet 2273,05 zł (32-procentowy próg podatkowy). Na jeszcze większą ulgę w wysokości 3411,07 zł mogą liczyć osoby prowadzące działalność gospodarczą inną niż rolnicza. Jeśli środki wypłacimy po 65. roku życia nałożony zostanie jedynie 10-procentowy zryczałtowany podatek. Warunkiem są regularne wpłaty, dokonywane przez minimum 5 lat kalendarzowych.

Oszczędności zgromadzone na IKZE zwolnione są z podatku od zysków kapitałowych. Dopiero przy ich wypłacie naliczony zostanie podatek w wysokości 10 proc. Jeśli konto zostanie zamknięte przed osiągnięciem wieku emerytalnego, wtedy konieczne jest zapłacenie podatku dochodowego od wypracowanych zysków, ponieważ wpłaty na nie były uwzględnianie w rocznym rozliczeniu podatkowym - informuje w komunikacie prasowym Dorota Białołęcka, menedżer Zespołu Funduszy Inwestycyjnych w Biurze Maklerskim Alior Banku.

Jak przypominają eksperci Alior Banku, przekazywanie środków na IKE i IKZE do końca roku odbywa się na obecnych warunkach. Od 2023 roku obowiązywać będą nowe limity, o których poinformuje Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej.

Dołącz do nas na Facebooku!

Publikujemy najciekawsze artykuły, wydarzenia i konkursy. Jesteśmy tam gdzie nasi czytelnicy!

Polub nas na Facebooku!

Dołącz do nas na Twitterze!

Codziennie informujemy o ciekawostkach i aktualnych wydarzeniach.

Obserwuj nas na Twiterze!

Kontakt z redakcją

Byłeś świadkiem ważnego zdarzenia? Widziałeś coś interesującego? Zrobiłeś ciekawe zdjęcie lub wideo?

Napisz do nas!

Jak przekuć naukę w sukces biznesowy? Pomogą w tym spin-offy

Materiał oryginalny: Oszczędzanie na emeryturę - jak skorzystać z ulg podatkowych w IKE i IKZE? - Strefa Biznesu

Komentarze 1

Komentowanie artykułów jest możliwe wyłącznie dla zalogowanych Użytkowników. Cenimy wolność słowa i nieskrępowane dyskusje, ale serdecznie prosimy o przestrzeganie kultury osobistej, dobrych obyczajów i reguł prawa. Wszelkie wpisy, które nie są zgodne ze standardami, proszę zgłaszać do moderacji. Zaloguj się lub załóż konto

Nie hejtuj, pisz kulturalne i zgodne z prawem komentarze! Jeśli widzisz niestosowny wpis - kliknij „zgłoś nadużycie”.

Podaj powód zgłoszenia

m
makus
dobrze jest takie rzeczy wykorzystać ale ja odkładam na przyszłość dzięki pracowniczym planom kapitałowym, więc te inne, podobne programy mało mnie interesują
Wróć na dziennikpolski24.pl Dziennik Polski
Dodaj ogłoszenie