Trzeba zgłosić

Spadki i darowizny

Od początku tego roku spadki i darowizny dotyczące najbliższej rodziny nie są opodatkowane. Trzeba jednak pamiętać o zgłoszeniu tego do urzędu skarbowego.

Aby nie zapłacić podatku, trzeba w terminie jednego miesiąca zgłosić fakt nabycia darowizny czy spadku we właściwym urzędzie skarbowym. Z obowiązku tego jesteśmy zwolnieni, gdy przejmowana wartość jest mniejsza niż 9637 zł, od jednej osoby w ciągu pięciu lat. Istotnym jest to, że w przypadku darowizn pieniężnych muszą one być przekazywane na konto bankowe, bądź przekazem pocztowym. Nie wchodzi w grę dawanie pieniędzy "do ręki".
Trzeba też pamiętać, że nie możemy się już bezkarnie tłumaczyć urzędowi skarbowemu, że pieniądze np. na budowę domu pochodziły z darowizny, której zapomnieliśmy zgłosić. W takim przypadku fiskus opodatkują darowiznę tzw. stawką sankcyjną, wynoszącą 20 proc.
W celu zgłoszenia darowizny konieczne jest przedstawienie odpowiedniej umowy. Nie ma jednak jednolitego, urzędowego wzoru takiej umowy. Trzeba ją sporządzić samodzielnie. Powinna ona zawierać datę, imiona, nazwiska i adresy stron umowy, przedmiot darowizny i ewentualne warunki związane z darowizną.
Wskazane jest podanie stopnia pokrewieństwa oraz daty urodzenia i numery dokumentów tożsamości. Umowa nie musi być rejestrowana u notariusza, chociaż, jeżeli darowizna związana jest z dodatkowymi warunkami, dobrze jest tego dokonać. (MCH)