Ulga dla pracującego emeryta. Kiedy obowiązuje i o czym musi pamiętać pracujący senior?

OPRAC.:
Mikołaj Wójtowicz
Mikołaj Wójtowicz
Każdy pracujący senior, aby prawidłowo rozliczyć swoje roczne zeznanie musi zweryfikować zarówno wysokość przychodów objętych zwolnieniem, jak również poprawność odliczenia składek ZUS w swoim rocznym zeznaniu.
Każdy pracujący senior, aby prawidłowo rozliczyć swoje roczne zeznanie musi zweryfikować zarówno wysokość przychodów objętych zwolnieniem, jak również poprawność odliczenia składek ZUS w swoim rocznym zeznaniu. unsplash
Praca na emeryturze lub przejście na emeryturę później pozwala nie tylko na to, aby dłużej więcej zarabiać, ale także na podwyższenie swojego przyszłego świadczenia. Pracujący emeryt może liczyć także na specjalną ulgę. Na co jednak należy uważać i jakich błędów nie popełnić, aby móc skorzystać z ulgi dla pracującego emeryta?

Spis treści

Kiedy obowiązuje ulga dla pracującego emeryta?

Nabycie prawa do emerytury nie oznacza automatycznej rezygnacji z pracy i rozpoczęcia pobierania świadczenia emerytalnego. Niektórzy seniorzy czasowo rezygnują z tego i pozostają dalej aktywni zawodowo. Mogą wówczas skorzystać z PIT-0 dla seniora.

Pozwala to nie płacić podatku do 85 528 zł rocznie:

  • od przychodów z pracy (umowa o pracę, umowa-zlecenie, z jednoosobowej działalności gospodarczej),
  • od zasiłków macierzyńskich.

Jeżeli senior dalej pracuje, nie pobiera emerytury oraz podatki reguluje na podstawie skali podatkowej, podatek zapłaci tylko po osiągnięciu wyższych zarobków, niż 115 528 zł. Jest to suma 30 tys. zł kwoty wolnej od podatku i 85 528 zł ulgi.

- Ulga dla pracującego emeryta jest bardzo często problematyczna i skomplikowana przy rocznym rozliczeniu podatkowym. Dlatego też wymaga każdorazowego sprawdzenia. Kłopotliwe okazuje się tak naprawdę kilka kwestii - tłumaczy Monika Piątkowska, doradca podatkowy, ekspertka z e-pity.pl.

Ulga jest ograniczona czasowo i to w ujęciu dziennym

- Przysługuje ona wraz z dniem uzyskania uprawnień do emerytury lub innego świadczenia przewidzianego w ustawie, a upływa z dniem wypłaty pierwszego świadczenia. Organy podatkowe w interpretacjach indywidualnych wydanych na przestrzeni 2022 roku jasno wskazują, że wiążący jest dzień otrzymania pierwszej emerytury. Zatem podatnik powinien przeanalizować, kiedy dokładnie dany przychód został osiągnięty - tłumaczy Monika Piątkowska.

Dodaje również, że należy pamiętać, że nie jest istotny tytuł danego przychodu, nawet jeśli otrzymamy np. odprawę, która jest związana z umową o pracę, z której przychody zostały zwolnione z opodatkowania, ale wypłacona zostanie nam po dniu otrzymania pierwszej emerytury.

- Takiej sytuacji nie przysługuje nam zwolnienie z opodatkowania w zakresie środków z tejże odprawy, gdyż prawo do zwolnienia weryfikowane jest na moment wypłaty należności - mówi Monika Piątkowska.

Ulga dla pracującego seniora będzie uwzględniona w zaliczkach, jeżeli podatnik złoży odpowiednie oświadczenie

- Pracodawca uwzględnia w zaliczkach ulgę dla pracującego seniora, jeśli podatnik złoży mu stosowne oświadczenie. Dodatkowo płatnik nie weryfikuje uprawnień do zastosowania zwolnienia z opodatkowania, gdyż nie zna i nie musi znać, dokładnej sytuacji podatnika - tłumaczy Monika Piątkowska.

Pracodawca przy kilku źródłach przychodu nie zawsze jest w stanie sprawdzić, kiedy dokładnie przekroczymy:

  • limit zwolnienia
  • nie posiada informacji, którego dnia otrzymamy pierwszą emeryturę.

- Należy zatem przyjąć, że wystawiony przez płatnika PIT-11 wymaga każdorazowej weryfikacji - tłumaczy Monika Piątkowska.

Odprowadzone składki ZUS od przychodów może być problematyczne

Problematyczne okazuje się również przypisanie odprowadzonych składek ZUS do przychodów zwolnionych z opodatkowania oraz do tych opodatkowanych.

- Jest to o tyle istotne, że odliczeniu nie podlegają składki odprowadzane od przychodów zwolnionych z opodatkowania. Zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów powinniśmy zapłacone składki dzielić z uwzględnieniem współczynnika proporcji - zwolnionych przychodów do przychodów osiągniętych ogółem. Nie jest to jednak sposób zawsze skuteczny - tłumaczy Monika Piątkowska.

Podatnicy uzyskują przychody, od których nie odprowadza się składek na ubezpieczenia ZUS.

- Do dysproporcji może również dojść, kiedy dla jednych przychodów stosujemy wyższe koszty uzyskania przychodu (np. koszty autorskie), a dla innych niższe. W związku z powyższym konieczne jest sprawdzenie, czy składki na ubezpieczenia ZUS są poprawnie odliczane w naszym rozliczeniu rocznym - twierdzi Monika Piątkowska, doradca podatkowy, ekspertka z e-pity.pl.

Co należy zrobić, aby nie pomylić się w rocznym zeznaniu podatkowym?

Każdy pracujący senior, aby prawidłowo rozliczyć swoje roczne zeznanie, musi zatem zweryfikować zarówno wysokość przychodów objętych zwolnieniem, jak i również poprawność odliczenia składek ZUS w swoim rocznym zeznaniu. Niejednokrotnie będzie wymagało to obszernej wiedzy podatkowej i precyzji w obliczeniach poszczególnych pozycji.

Strefa Biznesu - Boże Ciało 2023. Gdzie i za ile wyjadą Polacy?

Dołącz do nas na Facebooku!

Publikujemy najciekawsze artykuły, wydarzenia i konkursy. Jesteśmy tam gdzie nasi czytelnicy!

Polub nas na Facebooku!

Dołącz do nas na Twitterze!

Codziennie informujemy o ciekawostkach i aktualnych wydarzeniach.

Obserwuj nas na Twiterze!

Kontakt z redakcją

Byłeś świadkiem ważnego zdarzenia? Widziałeś coś interesującego? Zrobiłeś ciekawe zdjęcie lub wideo?

Napisz do nas!

Polecane oferty

Materiały promocyjne partnera

Materiał oryginalny: Ulga dla pracującego emeryta. Kiedy obowiązuje i o czym musi pamiętać pracujący senior? - Strefa Biznesu

Komentarze 1

Komentowanie artykułów jest możliwe wyłącznie dla zalogowanych Użytkowników. Cenimy wolność słowa i nieskrępowane dyskusje, ale serdecznie prosimy o przestrzeganie kultury osobistej, dobrych obyczajów i reguł prawa. Wszelkie wpisy, które nie są zgodne ze standardami, proszę zgłaszać do moderacji. Zaloguj się lub załóż konto

Nie hejtuj, pisz kulturalne i zgodne z prawem komentarze! Jeśli widzisz niestosowny wpis - kliknij „zgłoś nadużycie”.

Podaj powód zgłoszenia

B
Beneficienci pus
Napewno o tym nie musza myslec beneficjenci 500 i mopsu .czyli nie podejmowac pracy a panstwo pis ich bogato oplaci
Wróć na dziennikpolski24.pl Dziennik Polski
Dodaj ogłoszenie